哈爾濱市工商行政管理局關于開展小額貸款公司資金運行情況專項檢查的通知
發布時間：2013-06-11 來源：市市場監管局各分局、縣（市）局：
為貫徹落實《黑龍江省人民政府辦公廳關于印發全省小額貸款公司資金運行情況專項檢查工作方案的通知》（黑政辦綜〔2013〕6號）和市政府領導的批示精神，切實加強小額貸款公司風險防范工作，推動小額貸款公司試點工作穩健發展，市局決定在全市范圍內開展小額貸款公司資金運行情況專項檢查，現將有關事宜通知如下：
一、檢查對象
?我市登記注冊的各類小額貸款公司，均列入此次專項檢查范圍（名單附后）。
二、檢查時間
6月15日至7月30日。
三、檢查內容
?本次專項檢查的主要內容是小額貸款公司資金來源和資金使用情況，重點檢查以下十個方面的情況：
1、是否存在未經主管部門審批和工商行政管理部門變更登記的增資擴股情況。查閱小額貸款公司在工商行政管理部門的登記檔案和股東、股權變更登記資料，一查登記要件是否齊全規范，企業名稱、經營場所是否與實際相符；二查實繳注冊資本是否已到位并與驗資報告相符；三查股權結構是否與主管部門審批文件相符；四查其增資擴股變更登記時新增股東、投資額度、持股比例是否與主管部門批準文件和驗資報告、企業章程相符。
2、是否存在非法集資情況。通過檢查賬務、檔案，查看公司資金來源是否有未經批準或不符合《黑龍江省小額貸款公司管理辦法》規定的資金流入公司，如發現此情況，要追查其是否通過媒體、傳單等途徑向社會作吸收資金的公開宣傳，并承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或給付回報，同時要與被吸收資金者詢證，看其是公司關聯人還是社會上的不特定對象，如已作公開宣傳并向不特定對象吸收資金，應確定為涉嫌非法集資。
3、小額貸款公司股東出資是否為自有資金，是否存在以借貸資金入股情況。在現場檢查中約談公司股東，聽取入股資金來源情況說明，并與公司相關申報材料中的資金來源進行核對。對可疑的資金來源，要通過走訪股東的經營實體、所在單位和向其主管部門詢證的方式進行調查核實。對無法說明入股資金來源或被證明入股資金非自有資金、而來源于第三方借款或銀行貸款的情況，應定性為借貸資金入股。
4、是否存在未經批準的股東借款，經批準同意向股東借款的公司是否按照主管部門批準文件的借款金額、期限、利率執行。對于有向大股東借款的公司，要查看其是否有主管部門同意的批復文件。如果沒有，應認定為未經批準的股東借款。對于有主管部門批準文件的情況，要依據省金融辦下發的《關于開展小額貸款公司向法人股東定向借款的指導意見》檢查公司向股東借款金額、借款次數、期限、利率是否遵守批復文件規定，并審查其是否有超過借款次數和期限的行為。
5、是否存在向關聯人借款。通過賬務、檔案檢查，如發現有資金來源于單位內部集資或來源于股東、高管、員工親屬朋友的借款，要查看相關借款合同，并對關聯借款人進行詢證，如以上情況屬實，應認定為公司向關聯人借款。
6、是否存在資金賬外經營“兩本賬”情況。各區、縣（市）人民銀行中心支行要協助提供小額貸款公司公司賬戶開立情況，并對所有賬戶的資金運行情況與賬務進行核對，重點查看公司賬務是否全面、準確反映了小額貸款公司資金運行，是否存在利用其他賬戶進行賬外資金結算情況。
7、是否存在通過現金結算、個人賬戶結算規避監管情況。通過查看公司賬務、檔案，檢查是否有現金結算情況，并追查使用現金結算的原因，對現金庫存與賬面余額進行核對，特別是對空庫、短庫及庫存現金不正常現象要認真查明原因。小額貸款公司高管人員應說明其個人賬戶開立情況，并查看其主要個人賬戶是否存在用于公司資金結算的情況。
8、是否存在委托貸款。通過賬務、檔案檢查公司是否開展委托理財、委托貸款業務，并查看委托合同、與委托人進行詢證，并結合第二項檢查內容認定其是否涉嫌非法集資，不屬于非法集資范疇的情況，應認定為委托貸款。
9、獲得銀行融資的公司銀行融資余額是否超過注冊資本的50%，是否按期歸還銀行貸款本息。有關融資銀行要提供小額貸款公司銀行融資信息，查看銀行貸款合同，判斷小額貸款公司銀行融資余額是否超過注冊資本的50%，查看銀行貸款使用情況，并向貸款銀行了解小額貸款公司是否按合同約定還本付息。
10、小額貸款公司報送的非現場統計報表反映的資金來源情況和實際運行情況是否相符，是否存在瞞報、誤報行為。查看小額貸款公司資金來源情況是否按照《黑龍江省小額貸款公司非現場監管報表暫行辦法》進行填報，現場檢查中的資金來源情況與公司報送主管部門的非現場統計報表各項數據是否相符。
四、檢查方法
本次專項檢查按照“誰發照、誰檢查”的原則，由各級工商部門牽頭，聯合本級金融辦、財政、審計、人民銀行、銀監等部門，采取現場檢查的方式，對小額貸款公司的資金運行情況按照如下步驟進行檢查。
（一）現場聽取匯報。聽取小額貸款公司主要負責人關于經營情況和合規情況匯報，重點聽取公司資金來源和運行情況報告。
（二）現場審計檢查。審計小額貸款公司自開業以來的資金運行情況，查看從小額貸款公司開戶之日起各個賬戶的全部銀行對賬單及有關銀行單據，檢查小額貸款公司的賬簿、報表、傳票、單證等財務檔案，檢查小額貸款公司的計算機經營管理軟件系統、存盤數據，檢查小額貸款公司的信貸檔案，對檢查工作中發現可疑資金來源進行現場核實、交叉驗證（詳見黑政辦綜[2013]6號文件）。現場檢查必須做工作底稿，詳細記錄檢查事項，并對檢查出相關問題的材料予以復印作為附件，現場無法定性的問題應帶回由檢查組集體研究。
（三）形成檢查報告。對各小額貸款公司檢查結束后，要根據現場檢查工作底稿，形成每個小額貸款公司單獨的檢查報告，詳細列舉檢查中發現的問題，提出處理措施和處理建議，并及時反饋給檢查對象，由檢查對象和檢查組長簽字確認。
五、組織結構
為了加強本次專項檢查行動的組織協調工作，確保專項檢查活動順利開展，我市成立哈爾濱市小額貸款公司資金運行情況專項檢查行動領導小組。
組?長：鮑落濱?市工商局副巡視員
副組長：孫婉睿?市金融辦副主任
成?員：陳?禹?市工商局企管處處長
? 楊?銘?市金融辦金融工作處處長
? 何?梅?市財政局金貿處處長
? 李順科?市審計局金融處處長
? 黃麗新?中國人民銀行哈爾濱中心支行金融穩定處處長
? 劉曉輝?黑龍江省銀監會辦公室主任
聯絡員：張廷芬?市工商局企管處副處長
? 王偉林?市工商局企管處主任科員
領導小組辦公室設在市工商局企業管理處，重點負責專項檢查工作的組織協調、督辦檢查和綜合工作。
各區、縣（市）也要成立相應的領導小組，負責組織領導本地區的專項檢查工作。
六、檢查要求
1、把握檢查重點。小額貸款公司的社會風險主要集中在非法集資上，本次檢查的重點是小額貸款公司資金運行情況，從風險源頭上加大檢查力度。
2、強化協調配合。各級工商部門為本次專項檢查工作的牽頭單位，要切實承擔起組織領導責任，積極協調同級相關專業管理部門，共同認真抓好本區域的專項檢查工作。
3、嚴肅工作紀律。檢查期間要嚴格執行有關紀律，不使用檢查對象車輛、不在檢查對象處用餐，檢查工作要做到程序合理、事實清楚、證據確鑿、定性準確、處罰合規合法。對于檢查中不配合的小額貸款公司要依據有關規定嚴肅處理。
4、加強信息反饋。各分局、縣（市）局于8月5日前將專項檢查工作報告和轄區所有小額貸款公司檢查登記表一并報哈爾濱市小額貸款公司資金運行情況專項檢查行動領導小組辦公室。檢查中遇到的問題要及時反饋。
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哈爾濱市工商行政管理局
2013年6月5日