廣東省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于加強(qiáng)省級科技計劃項目驗收審計相關(guān)工作的通知
發(fā)布時間：2024-12-11 來源：廣東省科學(xué)技術(shù)廳粵科函監(jiān)字〔2024〕1602號
各有關(guān)單位：
為進(jìn)一步深化科技領(lǐng)域“放管服”改革，切實落實國務(wù)院關(guān)于建立公平競爭審查制度的意見，結(jié)合《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費使用管理的實施意見》（粵府辦〔2022〕14號）、廣東省財政廳?廣東省審計廳印發(fā)《省級財政科研項目資金管理監(jiān)督辦法》（粵財規(guī)〔2023〕3號）和《廣東省省級科技計劃項目驗收管理辦法》（粵科規(guī)范字〔2024〕4號）等要求，提高省級科技計劃項目驗收審計（以下簡稱驗收審計）服務(wù)質(zhì)量，廣東省科學(xué)技術(shù)廳委托廣東省科技基礎(chǔ)條件平臺中心（以下簡稱省平臺中心）做好驗收審計備案相關(guān)工作，現(xiàn)就加強(qiáng)和改進(jìn)新形勢下驗收審計相關(guān)工作通知如下：
一、會計師事務(wù)所承接驗收審計服務(wù)備案基本流程和工作要求
自本通知發(fā)布之日起，有意愿承接省級科技計劃項目驗收審計服務(wù)業(yè)務(wù)且近3年無行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為、在廣東省
內(nèi)有固定營業(yè)場所、有固定的擬從事驗收審計的人員隊伍的會計師事務(wù)所（含獨立執(zhí)業(yè)資格的分所，以下簡稱事務(wù)所），可自愿履行備案程序后開展相關(guān)工作。省科技廳擬于1月2日公布首批備案名單，后續(xù)每半年更新符合相關(guān)要求的會計師事務(wù)所名單。
（一）備案基本流程。事務(wù)所自行填寫備案所需材料文檔（見附件1）并發(fā)送電子版蓋章文檔至郵箱[email protected]進(jìn)行備案，事務(wù)所應(yīng)對備案信息的真實性負(fù)責(zé)。對于備案材料不完備或者明顯存在問題的，省平臺中心自事務(wù)所提交備案材料之日起15個工作日內(nèi)反饋事務(wù)所，未反饋的視為無不同意見。事務(wù)所備案后方可承接省級科技計劃項目驗收審計服務(wù)。
（二）承接審計業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所受托開展驗收審計業(yè)務(wù)前，應(yīng)與委托方簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議），此后雙方不能無故終止審計合作。審計業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢，事務(wù)所應(yīng)及時將審計報告及相關(guān)附件提供給項目承擔(dān)單位。
（三）承接審計業(yè)務(wù)的基本要求。承接驗收審計服務(wù)的事務(wù)所應(yīng)滿足《承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務(wù)備案管理要求》（見附件2）中所列示的要求，熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會”政策（見附件3）。在具體工作中，要尊重科研活動規(guī)律，認(rèn)真落實對科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財政科研資金安全。
（四）備案的事務(wù)所應(yīng)于每年第一季度提交上一年度承接省級科技計劃項目驗收審計服務(wù)的工作總結(jié)。
二、壓實項目承擔(dān)單位驗收審計管理職責(zé)
項目承擔(dān)單位是項目資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實落實法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)省科技計劃項目的資金管理。
（一）在項目執(zhí)行期到期前，項目承擔(dān)單位應(yīng)及時清理賬目與資產(chǎn)，匯總參與單位單位支出，做好驗收審計相關(guān)準(zhǔn)備。
（二）項目承擔(dān)單位應(yīng)在省科技廳官網(wǎng)公布的驗收審計事務(wù)所備案名單中選擇事務(wù)所委托開展省級科技計劃項目驗收審計，并簽訂書面服務(wù)合同（協(xié)議）。
（三）相關(guān)單位應(yīng)及時提交審計資料，對所提交材料的真實性負(fù)責(zé)，配合事務(wù)所的審計工作，并做好與事務(wù)所的審計溝通，不得用委托權(quán)干預(yù)事務(wù)所審計的獨立性、公正性。
三、加強(qiáng)驗收審計業(yè)務(wù)服務(wù)和監(jiān)督
為保障承接省級科技計劃項目驗收審計工作的公平性、提高省級科技計劃項目驗收審計的公信力，省平臺中心按要求做好備案管理、驗收審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)、監(jiān)督檢查等工作。
（一）加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)督。一是開展驗收審計服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查、專項檢查和倒查。對標(biāo)對表相關(guān)管理制度和審計要求，對審計報告的質(zhì)量、審計過程合規(guī)性以及“應(yīng)知應(yīng)會”的知識點等進(jìn)行重點檢查。二是加強(qiáng)與注冊會計師行業(yè)協(xié)會的對接與合作，推動將省科技計劃項目經(jīng)費審計納入其執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查范圍。三是受理省級科技計劃項目驗收審計過程中的投訴舉報，如對事務(wù)所違規(guī)審計、謀取不當(dāng)利益，對項目承擔(dān)單位濫用委托權(quán)干預(yù)驗收審計獨立性、公正性等問題，依規(guī)加大查處力度。四是嚴(yán)肅處理違規(guī)行為，對事務(wù)所及其審計人員存在違背負(fù)面清單等行為的，取消事務(wù)所備案管理，并按照有關(guān)規(guī)定將相關(guān)單位和人員移交相關(guān)部門處理。
（二）加強(qiáng)政策培訓(xùn)。省平臺中心做好省級科技計劃項目驗收審計相關(guān)政策的動態(tài)更新和備案事務(wù)所的培訓(xùn)。采用線上線下等方式，加強(qiáng)對項目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)、備案事務(wù)所等相關(guān)人員的培訓(xùn)，提升專業(yè)能力。
（三）加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開。結(jié)合備案管理工作實際，在省科技廳官網(wǎng)上更新事務(wù)所的基本信息、審計人員及參加培訓(xùn)情況、省科技計劃項目驗收審計服務(wù)業(yè)務(wù)工作量以及監(jiān)督檢查情況等。
附件：1.承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務(wù)備案材料清單
2.承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務(wù)備案管理要求
3.承接省科技計劃項目驗收審計業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會”政策目錄
廣東省科學(xué)技術(shù)廳????
2024年12月10日???
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